Escrituração Contábil Fiscal (ECF)

Introdução.

(1) - Legislação.

(1.1) - Importação da ECF, Recuperação da ECD e Recuperação da ECF anterior.

(1.2) - Pessoas Jurídicas Imunes e Isentas.

(1.3) - Arquivo da ECF.

(1.4) - Recuperação de ECD Sem Mapeamento para o Plano Referencial.

(1.5) - Recuperação de ECD Com Encerramento do Exercício Diferente dos Encerramentos da ECF.

(1.6) - Registro do Prejuízo Fiscal do Período na Parte B do e-Lalur.

(1.7) - Registro da Base de Cálculo Negativa da CSLL do Período na Parte B do e-Lacs.

(1.8) - Mudança de Contador no Período ou Mudança de Planos de Contas no Período.

(1.9) - Plano de Contas e Mapeamento.

(1.10) - Registros de Planos de Contas Referenciais (L100, L300, P100, P150, U100 e U150).

(1.11) - Conta “Resultado do Exercício”.

(1.12) - Retificação da ECF.

(1.13) - O que significa a mensagem “Dados atualizados na linha de acordo com a tabela da RFB”?

(1.14) - Prejuízos Fiscais Acumulados de Períodos Anteriores.

(1.15) - Bases de Cálculo Negativas Acumuladas de Períodos Anteriores.

(1.16) - Contas Contábeis Mapeadas para Mais de um Conta Referencial.

(1.17) - Arquivos da ECF ou da ECD Corrompidos ou Extraviados.

(1.18) - Multa por Atraso na Entrega da ECF ou por Incorreções.

(1.19) - Pessoas Jurídicas Resultantes de Cisão/Fusão ou Remanescentes de Cisão ou que Realizaram Incorporação.

(1.20) - Pedido de Restituição e Declaração de Compensação – Per/Dcomp.

(1.21) - Lançamentos Extemporâneos na ECD e seus Reflexos na ECF.

(1.22) - Sociedades Cooperativas.

(1.23) - ECF Omissa na Situação Fiscal.

(1.24) - Indicador de Situação de Início de Período.

(1.25) - Outras Exclusões sem Relacionamento.

(2) - Dados Técnicos para Geração do Arquivo da ECF.

(2.1) - Introdução.

(2.2) - Características do Arquivo.

(2.3) - Regras Gerais de Preenchimento.

(2.3.1) - Formato dos Campos.

(2.3.2) - Regras de Preenchimento dos Campos com Conteúdo Alfanumérico (C).

(2.3.3) - Regras de Preenchimento dos Campos Numéricos (N) com Casas Decimais.

(2.3.4) - Regras de Preenchimento de Campos Numéricos (N) que Representam Data.

(2.3.5) - Regras de Preenchimento de Campos Numéricos (N) que Representam Período.

(2.3.6) - Edição de Campos Identificados Como Cálculos Alteráveis.

(2.3.7) - Pesquisa nos registros.

(2.4) - Códigos de Identificação.

(2.5) - Tabelas Externas.

(2.6) - Tabelas Internas.

(2.7) - Tabelas Intrínsecas ao Campo.

(2.8) - Tabelas Elaboradas pela Pessoa Jurídica.

(2.9) - Tabelas Dinâmicas e Registros Dinâmicos.

(3) - Regras de Validação.

(3.1) - Regras de Validação de Estrutura – Nível 1.1.

(3.2) - Regras de Validação de Estrutura – Nível 1, Regras de Validação de Campos – Nível 2 e Regras de Validação de Registros – Nível 3.

(4) - Blocos e Registros da ECF.

(4.1) - Blocos do Arquivo.

(4.2) - Tabela de Registros.

(4.3) - Campos dos Registros.

(4.4) - Tabelas Externas.

(4.5) - Leiaute dos Registros.

Carga Horária: 08 Horas/aula.

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